Déductions fiscales pour frais médicaux d'un parent à charge au Québec
Si vous payez des frais médicaux pour un parent âgé, vous laissez peut-être des centaines — voire des milliers — de dollars sur la table. Voici la liste complète des dépenses admissibles et comment les réclamer correctement en 2026.
Le crédit d'impôt pour frais médicaux : les bases
Au fédéral comme au provincial, les frais médicaux donnent droit à un crédit d'impôt non remboursable. Vous pouvez réclamer les frais payés pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge (incluant un parent âgé).
Au fédéral (ARC)
- Réclamez les frais qui dépassent le moindre de : 3 % de votre revenu net ou environ 2 759 $
- Le crédit est calculé à 15 % des frais admissibles au-delà du seuil
- Ligne 33099 : frais pour vous-même, votre conjoint et vos enfants mineurs
- Ligne 33199 : frais pour d'autres personnes à charge (incluant un parent âgé)
Au provincial (Revenu Québec)
- Réclamez les frais qui dépassent 3 % de votre revenu familial
- Le crédit est calculé à 20 % des frais admissibles
- Le Québec a sa propre liste de frais admissibles (similaire mais pas identique au fédéral)
Période de réclamation
Vous pouvez choisir n'importe quelle période de 12 mois consécutifs se terminant dans l'année d'imposition. Cela vous permet de regrouper stratégiquement les dépenses.
Les 25 frais médicaux admissibles les plus courants pour un parent âgé
Soins médicaux et paramédicaux
- Frais de médecin non couverts par la RAMQ
- Soins dentaires — nettoyages, prothèses, extractions, implants
- Soins optométriques — examens de la vue, lunettes, lentilles
- Physiothérapie privée
- Ergothérapie privée
- Soins infirmiers privés à domicile
- Services de psychologue ou de psychothérapeute
- Audiologiste et appareils auditifs
Médicaments et fournitures
- Médicaments prescrits — la portion payée (franchise et coassurance RAMQ)
- Insuline et fournitures pour diabétiques (bandelettes, lancettes, seringues)
- Fournitures d'incontinence prescrites par un médecin
- Oxygène et équipement respiratoire
Équipements et aides techniques
- Fauteuil roulant ou quadriporteur
- Marchette ou déambulateur
- Lit d'hôpital pour usage à domicile
- Prothèses (membres artificiels, prothèses mammaires)
- Appareils auditifs
- Chaussures orthopédiques prescrites
Adaptations et services
- Modifications au domicile pour accessibilité (rampe d'accès, barres d'appui, élargissement de portes) — nécessite une ordonnance d'un médecin ou d'un ergothérapeute
- Préposé aux soins à domicile (ou une partie du loyer d'un établissement de soins si les soins représentent la raison principale du séjour)
- Transport médical — ambulance, transport adapté, ou kilométrage personnel pour se rendre à des soins (plus de 40 km)
- Frais de déménagement vers un logement plus accessible (si prescrit par un médecin)
Frais de résidence et d'hébergement
- Portion soins d'une résidence pour aînés — si la résidence fournit des soins médicaux, la portion attribuable aux soins est admissible
- Frais de CHSLD privé non conventionné — la portion excédant ce qui serait payé dans le réseau public
- Services d'un préposé aux bénéficiaires engagé privément
Comment réclamer les frais d'un parent à charge
Votre parent est-il une « personne à charge »?
Pour réclamer les frais médicaux d'un parent à la ligne 33199 (fédéral), votre parent doit :
- Être votre parent, grand-parent, enfant, frère, sœur (ou leur conjoint)
- Avoir été dépendant de vous pour son soutien à un moment de l'année
- Avoir résidé au Canada
Le revenu net de votre parent réduit le montant admissible, mais même un parent avec des revenus modestes peut vous donner droit au crédit.
Qui devrait réclamer?
Stratégie clé : la personne avec le revenu net le plus bas de la famille devrait généralement réclamer les frais médicaux. Pourquoi? Parce que le seuil de 3 % est plus bas, ce qui maximise le montant admissible.
Comment calculer votre économie
Exemple concret
Supposons que vous payez les frais suivants pour votre parent en 2025 :
| Dépense | Montant |
|---|---|
| Soins dentaires (prothèses) | 3 200 $ |
| Préposé à domicile (20h/sem × 48 sem × 20 $) | 19 200 $ |
| Médicaments (franchise + coassurance) | 1 200 $ |
| Lunettes | 450 $ |
| Transport médical | 800 $ |
| Total | 24 850 $ |
Avec un revenu net de 60 000 $ :
- Seuil fédéral : 1 800 $ (3 % de 60 000 $)
- Frais admissibles : 24 850 $ − 1 800 $ = 23 050 $
- Crédit fédéral (15 %) : 3 458 $
- Crédit provincial (20 %) : ~4 610 $
- Économie totale : ~8 068 $
Les erreurs les plus courantes
1. Ne pas réclamer les frais de préposé
Les salaires d'un préposé aux soins sont souvent le poste le plus important et le plus oublié. Gardez les preuves de paiement.
2. Oublier la période de 12 mois flexible
Vous n'êtes pas limité à l'année civile. Choisissez la période de 12 mois qui maximise vos frais.
3. Ne pas réclamer le transport
Les kilomètres pour amener votre parent à ses rendez-vous médicaux sont admissibles (0,70 $/km environ au Québec). Tenez un registre.
4. Jeter les reçus
Gardez tous les reçus pendant 6 ans. L'ARC et Revenu Québec peuvent les demander lors d'une vérification.
5. Ne pas vérifier l'admissibilité rétroactive
Vous pouvez modifier vos déclarations des 10 dernières années pour ajouter des frais médicaux oubliés.
Ressources
| Ressource | Lien/Contact |
|---|---|
| ARC — Frais médicaux admissibles | canada.ca |
| Revenu Québec — Frais médicaux | revenuquebec.ca |
| Mon dossier ARC | canada.ca/mon-dossier |
| Mon dossier Revenu Québec | revenuquebec.ca |
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Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un avis médical. Consultez toujours un professionnel de la santé qualifié pour vos décisions médicales. En cas d'urgence, composez le 911. Pour des questions de santé, appelez Info-Santé au 811.
This article is for informational purposes only and does not constitute medical advice. Always consult a qualified healthcare professional for medical decisions. In case of emergency, call 911. For health questions, call Info-Santé at 811.