Déductions fiscales pour frais médicaux d'un parent à charge au Québec

Si vous payez des frais médicaux pour un parent âgé, vous laissez peut-être des centaines — voire des milliers — de dollars sur la table. Voici la liste complète des dépenses admissibles et comment les réclamer correctement en 2026.

Le crédit d'impôt pour frais médicaux : les bases

Au fédéral comme au provincial, les frais médicaux donnent droit à un crédit d'impôt non remboursable. Vous pouvez réclamer les frais payés pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge (incluant un parent âgé).

Au fédéral (ARC)

• Réclamez les frais qui dépassent le moindre de : 3 % de votre revenu net ou environ 2 759 $
• Le crédit est calculé à 15 % des frais admissibles au-delà du seuil
• Ligne 33099 : frais pour vous-même, votre conjoint et vos enfants mineurs
• Ligne 33199 : frais pour d'autres personnes à charge (incluant un parent âgé)

Au provincial (Revenu Québec)

• Réclamez les frais qui dépassent 3 % de votre revenu familial
• Le crédit est calculé à 20 % des frais admissibles
• Le Québec a sa propre liste de frais admissibles (similaire mais pas identique au fédéral)

Période de réclamation

Vous pouvez choisir n'importe quelle période de 12 mois consécutifs se terminant dans l'année d'imposition. Cela vous permet de regrouper stratégiquement les dépenses.

Les 25 frais médicaux admissibles les plus courants pour un parent âgé

Soins médicaux et paramédicaux

1. Frais de médecin non couverts par la RAMQ
2. Soins dentaires — nettoyages, prothèses, extractions, implants
3. Soins optométriques — examens de la vue, lunettes, lentilles
4. Physiothérapie privée
5. Ergothérapie privée
6. Soins infirmiers privés à domicile
7. Services de psychologue ou de psychothérapeute
8. Audiologiste et appareils auditifs

Médicaments et fournitures

9. Médicaments prescrits — la portion payée (franchise et coassurance RAMQ)
10. Insuline et fournitures pour diabétiques (bandelettes, lancettes, seringues)
11. Fournitures d'incontinence prescrites par un médecin
12. Oxygène et équipement respiratoire

Équipements et aides techniques

13. Fauteuil roulant ou quadriporteur
14. Marchette ou déambulateur
15. Lit d'hôpital pour usage à domicile
16. Prothèses (membres artificiels, prothèses mammaires)
17. Appareils auditifs
18. Chaussures orthopédiques prescrites

Adaptations et services

19. Modifications au domicile pour accessibilité (rampe d'accès, barres d'appui, élargissement de portes) — nécessite une ordonnance d'un médecin ou d'un ergothérapeute
20. Préposé aux soins à domicile (ou une partie du loyer d'un établissement de soins si les soins représentent la raison principale du séjour)
21. Transport médical — ambulance, transport adapté, ou kilométrage personnel pour se rendre à des soins (plus de 40 km)
22. Frais de déménagement vers un logement plus accessible (si prescrit par un médecin)

Frais de résidence et d'hébergement

23. Portion soins d'une résidence pour aînés — si la résidence fournit des soins médicaux, la portion attribuable aux soins est admissible
24. Frais de CHSLD privé non conventionné — la portion excédant ce qui serait payé dans le réseau public
25. Services d'un préposé aux bénéficiaires engagé privément

Comment réclamer les frais d'un parent à charge

Votre parent est-il une « personne à charge »?

Pour réclamer les frais médicaux d'un parent à la ligne 33199 (fédéral), votre parent doit :

• Être votre parent, grand-parent, enfant, frère, sœur (ou leur conjoint)
• Avoir été dépendant de vous pour son soutien à un moment de l'année
• Avoir résidé au Canada

Le revenu net de votre parent réduit le montant admissible, mais même un parent avec des revenus modestes peut vous donner droit au crédit.

Qui devrait réclamer?

Stratégie clé : la personne avec le revenu net le plus bas de la famille devrait généralement réclamer les frais médicaux. Pourquoi? Parce que le seuil de 3 % est plus bas, ce qui maximise le montant admissible.

Comment calculer votre économie

Exemple concret

Supposons que vous payez les frais suivants pour votre parent en 2025 :

Avec un revenu net de 60 000 $ :

• Seuil fédéral : 1 800 $ (3 % de 60 000 $)
• Frais admissibles : 24 850 $ − 1 800 $ = 23 050 $
• Crédit fédéral (15 %) : 3 458 $
• Crédit provincial (20 %) : ~4 610 $
• Économie totale : ~8 068 $

Les erreurs les plus courantes

1. Ne pas réclamer les frais de préposé

Les salaires d'un préposé aux soins sont souvent le poste le plus important et le plus oublié. Gardez les preuves de paiement.

2. Oublier la période de 12 mois flexible

Vous n'êtes pas limité à l'année civile. Choisissez la période de 12 mois qui maximise vos frais.

3. Ne pas réclamer le transport

Les kilomètres pour amener votre parent à ses rendez-vous médicaux sont admissibles (0,70 $/km environ au Québec). Tenez un registre.

4. Jeter les reçus

Gardez tous les reçus pendant 6 ans. L'ARC et Revenu Québec peuvent les demander lors d'une vérification.

5. Ne pas vérifier l'admissibilité rétroactive

Vous pouvez modifier vos déclarations des 10 dernières années pour ajouter des frais médicaux oubliés.

Pour aller plus loin, consultez notre guide sur les crédits d'impôt pour proches aidants ainsi que notre guide sur les aides financières pour le maintien à domicile.

Ressources

Cercle vous aide à coordonner les soins — gratuit pour commencer. Créez votre cercle de soins pour documenter les dépenses médicales, garder les reçus organisés et faciliter votre déclaration d'impôt.